Programma 3 Mutaties in reserves | |||||
Mutaties van grootste afwijkingen (> € 25.000) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
a. | Reserve Bovenwijkse voorziening | 471.702 | 158.780 | 134.395 | -40.155 |
|---|---|---|---|---|---|
b. | Reserve Fonds ruimtelijke investering | 60.500 | 20.000 | -69.400 | 27.000 |
c. | Reserve Kapitaallasten | -374.000 | -218.520 | -118.000 | 14.600 |
d. | Reserve Verkeer en Vervoer | 868.454 | 0 | 0 | 0 |
Totaal | 1.026.656 | -39.740 | -53.005 | 1.445 | |
a+b+c: Reserve Bovenwijkse Voorzieningen, Fonds Ruimtelijke investeringen, Kapitaallasten (nadeel € 158.202 in 2021 aflopend naar € 1.445 in 2024).
De nota Bovenwijkse voorzieningen is een basis voor het vragen van bijdragen aan initiatiefnemers van ruimtelijke plannen. Jaarlijks wordt deel B behorende bij deze nota geactualiseerd. Deze actualisatie heeft effect op de reserve Bovenwijkse voorzieningen, reserve Fonds ruimtelijke investeringen en de reserve Kapitaallasten.
Reserve Bovenwijks voorzieningen
Voor de reserve Bovenwijks voorzieningen heeft dit onder andere betrekking op het doorschuiven in tijd van diverse projecten, zoals de realisatie Skatepark, Fietsbrug Meersteeg, Aansluiting A15 Dodewaard, Randweg Opheusden en entree Hoofdstraat Kesteren. In 2021 zijn ook bedragen ontvangen die conform de nota BOVO ter dekking dienen voor geplande toekomstige uitgaven.
Reserve Fonds ruimtelijke investeringen.
Voor de reserve Fonds Ruimtelijke investeringen heeft deze actualisatie effect op het doorschuiven in tijd van het opwaarderen verdedigingslinies (onderdeel G. onder Wat mag het Kosten programma 3).
Reserve Kapitaallasten.
Deze actualisatie heeft ook een effect op de reserve Kapitaallasten, die de dekking is voor de afschrijvingen van deze projecten.
Per saldo resulteren de mutaties in de reserve Bovenwijkse voorzieningen, reserve Fonds ruimtelijke investeringen en de reserve Kapitaallasten voor de financiële positie in een nadeel van € 158.202 in 2021, een voordeel van € 39.740 in 2022, een voordeel van € 53.005 in 2023 en een nadeel van € 1.445 in 2024.
Bovenstaande mutaties moet u in relatie zien met de 3e W-vraag onder programma 3 (Actualisatie deel B 2021 nota Bovenwijkse Voorzieningen (BOVO), voordeel incidenteel € 125.702 in 2021 aflopend naar incidenteel nadeel € 13.155 in 2024) en programma 6 (voordeel incidenteel in 2021 € 32.500 doorschuiven skatepark).
d. Reserve Verkeer en vervoer: Omzetten van de voorziening Verkeer en Vervoer naar een reserve (nadeel € 868.454 in 2021)
om onderhoud, maar aanpassingen van bestaande verkeerssituaties. De voorziening verkeer en vervoer moet daarom worden omgezet naar een reserve verkeer en vervoer. We stellen de raad daarom voor om de huidige voorziening vrij te laten vallen en in te stemmen met het vormen van de Reserve Verkeer en Vervoer. De nieuw te vormen reserve wordt gedekt uit de vrijval van de "oude" voorziening en de algemene reserve. Per saldo verloopt het budgettair neutraal en moet u deze mutatie zien in relatie met de verantwoording onder mutaties reserves onderaan dit programma en onder de mutatie reserves Algemene dekkingsmiddelen, Overhead, VPB en onvoorzien.
De accountant heeft bij het vaststellen van de jaarstukken 2020 aangegeven dat het niet juist is dat er een voorziening verkeer en vervoer is gevormd voor de verkeersprojecten uit het Neder-Betuws Verkeer en VervoersPlan (NBVVP) (met een waarde van kleiner dan € 25.000). Dit omdat het niet gaat
om onderhoud, maar aanpassingen van bestaande verkeerssituaties. De voorziening verkeer en vervoer moet daarom worden omgezet in een reserve verkeer en vervoer. We stellen de raad daarom voor om de huidige voorziening Verkeer en vervoer vrij te laten vallen en in te stemmen met het vormen van de Reserve Verkeer en Vervoer.
De nieuw te vormen reserve wordt gedekt uit de vrijval voorziening (voordeel € 489.691 in 2021, aflopend naar € 97.281 in 2024) en de algemene reserve (voordeel € 378.763 in 2021 aflopend naar nadeel € 97.281 in 2024). Per saldo verloopt het budgettair neutraal en moet u in relatie zien met de verantwoording onder de 3e W-vraag onder programma 3 en de mutaties in reserves onder Algemene dekkingsmiddelen, Overhead, VPB en onvoorzien.