Met deze bestuursrapportage informeert het college de raad over de realisatie van de Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024 per 1 oktober 2021. Deze bestuursrapportage bevat een uiteenzetting over de uitvoering en bijstelling van het beleid en de financiële afwijkingen.
Opbouw en indeling van de bestuursrapportage
De indeling van deze bestuursrapportage sluit aan op de Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024. Deze bestaat uit een voorwoord van het college, uiteenzetting van de financiële positie, incidentele verbeteringen of verslechteringen, structurele verbeteringen of verslechteringen, overige kleine verschillen en de beleidsmatige en financiële verantwoording. De bestuursrapportage wordt afgesloten met een totaaloverzicht van de financiële afwijkingen per programma.
Verantwoording op de begrotingsprogramma’s
De beleidsmatige en financiële verantwoording is opgezet vanuit dezelfde begrotingsprogramma’s als de Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024. Er zijn zes programma’s:
- Programma 1: Bestuur en Dienstverlening
- Programma 2: Openbare orde en Veiligheid
- Programma 3: Fysieke Leefomgeving
- Programma 4: Economie
- Programma 5: Wmo, Jeugd en Participatiewet
- Programma 6: Onderwijs, Sport en Welzijn
- Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VPB, en onvoorzien.
Elk programma kent in deze bestuursrapportage de volgende opbouw:
- De missie van dat programma, zoals verwoord in de Begroting 2021 en meerjarenraming 2022 -2024;
- Beantwoording van de eerste twee ‘W-vragen’ per thema:
- Wat wilden wij bereiken?
- Wat zouden we daarvoor doen?
- Ontwikkelingen die zich binnen dat thema hebben voorgedaan;
- Overige ontwikkelingen die zich binnen dat begrotingsprogramma hebben voorgedaan;
- Beantwoording van de eerste twee ‘W-vragen’ voor de verbonden partijen binnen dat programma:
- Wat wilde de verbonden partij voor ons bereiken?
- Wat zou de verbonden partij daarvoor doen?
- Ontwikkelingen die zich bij die verbonden partij hebben voorgedaan;
- Beantwoording van de derde ‘W-vraag’ voor het gehele begrotingsprogramma: Wat heeft het gekost?
- met een toelichting op de afwijkingen groter dan € 25.000 per taakveld;
- en een overzicht van de mutaties in reserves
Verantwoording over paragrafen alleen bij belangrijke ontwikkelingen
De paragrafen geven een dwarsdoorsnede van bepaalde beleidsmatige en financiële aspecten van de begroting. Deze worden in elke paragraaf bezien vanuit een ander perspectief. Over de ontwikkelingen in de paragrafen wordt in principe alleen in de begroting en in de jaarstukken gerapporteerd. In een bestuursrapportage worden alleen belangrijke actuele ontwikkelingen gemeld.
In de voorliggende bestuursrapportage zijn er ontwikkelingen te melden in:
- Paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen;
- Paragraaf 4 Financiering.
De overige paragrafen ziet u in deze bestuursrapportage dus niet terug.
Stoplichtmodel voor de realisatie van beleid
In onze planning & controldocumenten gebruiken we een stoplichtmodel om de realisatie van het beleid aan te geven. Per thema geven we aan of resultaat, tijd en middelen op schema liggen:
Resultaat:
Worden de beleidsinhoudelijke doelstellingen (naar verwachting) behaald of is het al gelukt de doelstellingen te behalen?
Tijd:
Verloopt het behalen van de doelstellingen qua planning op schema? Of is het volgens planning gelukt de doelstellingen te behalen?
Middelen:
Zijn de toegekende middelen toereikend (geweest)?
Resultaat en tijd
Voor de voortgang van resultaat en tijd worden allereerst de reguliere stoplichtkleuren gebuikt: rood, oranje en groen. Sinds de Jaarstukken 2020 is daaraan een kleur aan toegevoegd: blauw. Die kleur gebruiken we wanneer geen van de andere kleuren voldoende kunnen uitleggen wat in 2021 is gerealiseerd. Dat is bijvoorbeeld het geval wanneer in het afgelopen jaar is besloten de planning of doelen bij te stellen, en de realisatie sindsdien verloopt conform dat gewijzigde besluit.
De vier kleuren voor resultaat en tijd betekenen het volgende.
Het resultaat is binnen de geplande tijd behaald, of de realisatie verloopt volgens planning. | |
De doelstellingen zijn wel behaald, maar niet binnen de geplande tijd. | |
We verwachten de doelstellingen niet te behalen en/of wijken sterk af van de planning. | |
Anders, bijvoorbeeld: Er hebben zich ontwikkelingen voorgedaan waardoor de doelstellingen en/of de planning zijn bijgesteld. |
Middelen
Voor de middelen gebruiken we alleen de drie kleuren van het stoplicht.
De doelstellingen zijn of worden binnen het beschikbare budget behaald. | |
Het is nog niet zeker of de doelstellingen binnen het beschikbare budget behaald kunnen worden | |
Het budget is of wordt overschreden, of er is budget over. |
Groen = geen toelichting
Wanneer de realisatie in 2021 conform planning, doelen en budget is verlopen, is geen toelichting opgenomen. Wanneer één van de drie afwijkt, wordt toegelicht wat daar aan de hand is.